審計委員會

  本公司審計委員會由3名獨立董事組成,審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務上的品質和誠信度。

審計委員會於111年舉行了2次會議,審議的事項主要包括:
1.依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2.內部控制制度有效性之考核。
3.依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背
書或提供保證之重要財務業務行為之處理程序。
4.審核涉及董事自身利害關係之事項。
5.審核重大之資產或衍生性商品交易。
6.審核重大之資金貸與、背書或提供保證。
7.審核募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8.審核會計師資歷及獨立性。
9.審核簽證會計師之委任、解任或報酬。
10.審核財務、會計或內部稽核主管之任免。
11.審核年度財務報告及半年度財務報告。
12.審核委員會績效評量自評問卷。
13.其他公司或主管機關規定之重大事項。

●審閱財務報告

  董事會造具一○年度營業報告書、財務報表及盈餘分配案等,其中財務報告業經委託勤業眾信聯合會計師事務所翁博仁會計師及池瑞全會計師查核竣事,並出具無保留意見之查核報告。上述營業報告書、財務報告及虧損撥補議案,業經本審計委員會審查,認為尚無不符。

●評估內部控制系統之有效性

  審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序的有效性。並審查了公司稽核部門和簽證會計師, 以及管理層的定期報告,包括風險管理與法令遵循。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的,公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

●委任簽證會計師

  審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責,以確保財務報表的公正性。一般而言,除 稅務相關服務或特別核准的項目外,簽證會計師事務所不得提供本公司其 他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。為確保簽證會計師事務所的獨立性,審計委員會係參照會計師法第 47 條及會計師 職業道德規範公報第 10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表,就會計師之獨立性、專業性及適任性評估,評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。111年3月15日第三屆第三次審計委員會及111年3月15日第十三屆第四次董事會審議並通過會計師事務所翁博仁會計師及池瑞全會計師均符合獨立性評估標準,足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責,以確保財務報表的公正性。

●當年度運作情形

董事會開會日期
(期別)
審計委員會開會日期
(期別)
議案內容所有審計委員意見及公司對審計委員意見之處理
110.03.23
(第十二屆第十六次)
110.03.23
(第二屆第十一次)
1.109年度營業報告書、財務報表案。全體出席委員同意通過
2.109年度虧損撥補案。
3.109年度內部控制制度聲明書案。
4.本公司簽證會計師委任報酬及其獨立性評估案。
5.審計委員會組織規程部分條文修訂案。
110.05.05
(第十二屆第十七次)
110.05.05
(第二屆第十二次)
1.110年第一季財務報表案。全體出席委員同意通過
2.簡化集團投資架構,海外投資架構調整案。
3.資金貸與他人作業程序部分條文修訂案。
110.08.12
(第十三屆第一次)
110.08.12
(第三屆第一次)
1.110年第二季財務報表案。全體出席委員同意通過
2.重大本公司替子公司背書保證案。
3.子公司處分土地使用權、廠房及其附屬設備案。
4.110年度第二季逾正常授信期限三個月之應收帳款,非屬資金貸與性質案。
110.11.04
(第十三屆第二次)
110.11.04
(第三屆第二次)
1.110年第三季財務報表案。全體出席委員同意通過
2.重大本公司替子公司背書保證案。
3.111年度稽核計劃
4.110年度第三季逾正常授信期限三個月之應收帳款,非屬資金貸與性質案。
111.03.15
(第十三屆第四次)
111.03.15
(第三屆第三次)
1.110年度營業報告書、財務報表案。全體出席委員同意通過
2.110年度盈餘分配案。
3.110年度內部控制制度聲明書案。
4.本公司簽證會計師委任報酬及其獨立性評估案。
5.取得或處分資產處理程序部分條文修訂案。
6.公開發行方式或私募方式擇一或搭配辦理現金增資發行普通股案。
7. 110年度第四季逾正常授信期限三個月之應收帳款,非屬資金貸與性質案。
111.05.10
(第十三屆第六次)

111.05.10
(第三屆第四次)

1.111年第一季財務報表案。全體出席委員同意通過
2.111年度第一季逾正常授信期限三個月之應收帳款,非屬資金貸與性質案。